Flujo de Caja
Los flujos de caja son
importantes para que observes el comportamiento diario del movimiento de caja,
tanto de entradas como de salidas en un lapso de tiempo determinado.
Instructivo para la elaboración de un flujo
de caja
Importancia de elaborar
buenos flujos de caja por la MYPE
Calcular el flujo de caja y obtener el gráfico de movimientos, durante periodos de tiempo largos, le dará a tu MYPE una visión global de dónde se genera tu dinero y a qué lo destinas a largo plazo, tanto como cuándo son las épocas en que se generan más gastos y cuándo más beneficios. Sin embargo, lo más importante de este cálculo será tener control del estado final de tu cuenta corriente.
Calcular el flujo de caja y obtener el gráfico de movimientos, durante periodos de tiempo largos, le dará a tu MYPE una visión global de dónde se genera tu dinero y a qué lo destinas a largo plazo, tanto como cuándo son las épocas en que se generan más gastos y cuándo más beneficios. Sin embargo, lo más importante de este cálculo será tener control del estado final de tu cuenta corriente.
Definición del flujo de
caja mensual
Flujo de caja o flujo de fondos (en inglés: cash flow) son los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período determinado.
Flujo de caja o flujo de fondos (en inglés: cash flow) son los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período determinado.
Teóricamente, calcular el flujo
de caja de una persona o empresa no debería ser difícil, siempre
que dispongas de las cifras exactas de tus ingresos y tus
gastos. Sin embargo, en la práctica resulta un proceso complejo porque se generan más
beneficios y gastos de los que quedan impresos en facturas y cuentas
corrientes, como el interés que nos da nuestro dinero, nuestras inversiones,
los gastos de dichas inversiones, entre otros.
Flujo de caja = Beneficios netos + Amortizaciones +
Provisiones
Procedimiento para la elaboración
del flujo de caja mensual
La hoja cálculo está dividida en
cuatro zonas:
Zona de resultados: En ella
se totalizan las entradas y salidas de efectivo. En esta zona el único dato que
debes ingresar es el que corresponde a la celda C5 (Dinero líquido al
inicio (caja y bancos)), que comprende el efectivo con el que cuentas
al iniciar el flujo de caja.
Zona de flujos operativos: En ella
registras las entradas y salidas de efectivo de dinero del movimiento diario.
Cada uno de estos valores debes detallarlos en la columna B, pero también,
en caso de que lo requieras, puedes adicionar o eliminar filas. El valor
de las entradas lo registras directamente, mientras que a las salidas les
debes anteponer el signo (-), para indicar que es un valor negativo.
Zona de flujos de
inversión: En ella registras las entradas y salidas de efectivo de los
gastos por la compra de un bien o los ingresos que generan tus bienes.
Cada uno de estos valores deben ser detallados en la columna B, en la cual,
como en la zona anterior, puedes adicionar o eliminar filas
según tu necesidad. Igualmente, el valor de las entradas lo
puedes registrar directamente, mientras que a las salidas les antepones el
signo (-), para indicar que es un valor negativo.
Zona de flujos financieros: Sirve para
registrar las entradas y salidas de efectivo de los gastos que se incurre en
gastos financieros por un crédito solicitado, por ingresos o por
concepto de interés que genera una inversión. Cada uno de estos valores
debes detallarlos en la columna B, cuyas filas puedes adicionar o
eliminar, según lo requieras. El valor de las entradas lo registras
directamente y a las salidas les antepones el signo (-), para indicar que
es un valor negativo.
